外汇开户外汇账户管理暂行办法

　　外汇开户外汇账户管理暂行办法第二条 本办法所称境内机构，是指中国境内的企事业单位、机关和 社会团体。

　　本办法所称驻华机构，是指外国驻华使领馆、国际组织和民间机构及 其他境外法人驻华机构。

　　第三条 本办法所称开户银行，是指经国家外汇管理局批准经营外汇 业务的金融机构。

　　第四条 本办法所称外汇账户，是指境内机构、驻华机构在开户银行 设立的可自由兑换货币的账户。

　　国家外汇管理局及其分局、支局(以下简称、“外汇局”)负责对境内 机构外汇账户的开立审批、使用管理、账户的撤销及检查等。

　　第六条 开户银行应当按照本办法为开户单位办理开户手续，监督收 付；境内机构、驻华机构应当按照本办法开立和使用外汇账户。

　　第七条 下列外汇，开户单位可以向外汇局提出申请，持外汇局核发 的《外汇账户使用证》到开户银行办理开户手续：

　　(一)经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务 的公司，在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇；

　　(三)暂收待付或暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、 履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外 汇汇兑款、一类旅行社收取的国外旅游机构预付的外汇、铁路部门办理境 外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；

　　第八条 第七条所列外汇的开户，开户单位须持下列材料向外汇局申 请领取《外汇账户使用证》：

　　(二)企事业单位持工商行政管理部门颁发的营业执照；社会团体持民 政部门颁发的社团登记证；其他单位持国家授权机关批准成立的有效批件 ；

　　(二)境外借款；发行外币债券取得的外汇，持外汇局核发的《外债登 记证》或者《外汇(转)贷款登记证》；

　　(四)境外法人或者自然人作为投资汇入的外汇，持汇款凭证或者投资 意向书。

　　第十条 下列外汇，开户单位须持相应的批准文件向外汇局提出申请 ，持外汇局核发的《开户通知书》到开户银行办理开户手续：

　　第十一条 凡按照本办法第七条、第九条、第十条规定开立外汇账户 的境内机构、外汇开户驻华机构，应当在注册或者登记所在地开户银行办理开户。 需要在境内其他地区开立外汇账户的，应当持注册或者登记所在地外汇局 的核准文件及有关材料向开户所在地外汇局申请，并按照规定办理开户手 续。

　　第十二条 境内机构在境外开立外汇账户的，须向外汇局提出申请， 经批准后方可在境外开户。

　　第十三条 开户单位按照本办法第七条规定申请开户时，外汇局应当 根据外汇账户的用途，规定账户的币种、收支范围、使用期限及相应的结 汇方式，并在《外汇账户使用证》中注明。

　　开户银行应当根据《外汇账户使用证》规定的收支范围办理收付；超 出范围的收付，须逐笔报经外汇局核准。

　　第十四条 外商投资企业按照本办法第九条(一)规定开立外汇账户时 ，开户银行应当在《外商投资企业外汇登记证》上相应栏目中注明开户行 名称、账号、账户的币种及收支范围等内容，并加盖该行戳记。

　　第十五条 开户单位按照本办法第九条(二)和第十条(二)规定开立的 外汇账户，其收入严格限于该项限定外汇；开户银行应当根据贷款协议、 相应的《外债登记证》或者《外汇(转)贷款登记证》及支付凭证办理收付 。

　　第十六条 开户单位按照本办法第十条(一)规定开立的还本付息外汇 账户，其账户余额不得超过下两期应当偿付的本息总额，其收付须逐笔经 外汇局核准。该账户只能用于支付债务本息，不得用于其他收付。开户银 行须凭外汇局的核准件办理收付。

　　第十七条 开户单位从外汇账户对外支付时，开户银行应当根据规定 的外汇账户收支范围和《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》审核，办理收 付。

　　第十八条 凡按照本办法第七条规定开立外汇账户，开户单位需要变 更《外汇账户使用证》内容的，须持相应的材料向外汇局提出申请，办理 变更手续；

　　凡按照本办法第九条(二)、第十条规定开立外汇账户，开户单位不得 变更账户的收支范围。

　　第十九条 境内机构的外汇账户按照规定关闭的，其外汇余额全部结 汇；其中，属于外商投资企业外方投资者的，允许外方转移或者汇出。账 户关闭后，开户单位应当将《外汇账户使用证》、《外债登记证》和《外 汇(转)贷款登记证》退回外汇局。

　　第二十条 驻华机构的外汇账户按规定关闭的，其外汇余额允许转移 或者汇出。

　　第二十一条 经批准在境外开立的外汇账户，自使用到期之日起30日 内，开户单位须向外汇局提交已注销境外账户说明，将余额调回境内，并 提交销户清账单；需要延期使用境外账户的，须在到期前30天向外汇局提 出申请。

　　第二十二条 凡需要撤销的账户，外汇局对开户银行及开户单位下达 《撤销外汇账户通知书》，并按照规定对该账户余额作出明确处理，限期 办理撤户手续。

　　第二十三条 开户单位不得出租、出借、或者串用外汇账户，不得利 用外汇账户非法代其他单位或个人收付、保存或者转让外汇。

　　第二十四条 开户银行须于每月7日前向外汇局报送上月末外汇账户余 额月报表。

　　第二十五条 外汇局对境内机构的外汇账户实行年检制度，并可以根 据情况实行不定期抽查。

　　第二十六条 外汇局应当对开户银行和开户单位的开户、收付等情况 进行监督检查；对违反本办法的，外汇局可以对其单处或者并处警告、罚 款或者取消外汇账户开户权的处罚。

　　第二十七条 金融机构同业外汇存款账户，居民个人和来华人员个人 的外汇存款账户，按照现行规定办理。

　　第二十九条 本办法自公布之日起施行。本办法施行前有关规定与本 办法相抵触的，以本办法为准。